Émile Guinois, conseiller en sécurité financière au Québec Approche structurée du patrimoine : optimisation fiscale, véhicules d'épargne enregistrés, assurance et stratégies de levier. Montréal, Laval, Rive-Nord, Rive-Sud, Laurentides et tout le Québec en visioconférence.

Lexique financier du Québec | Émile Guinois28 termes de finance personnelle au Québec, définis clairement : Méthode Smith, CELIAPP, MAPA, RRI, article 20(1)c) de la Loi de l'impôt.

AMF (Autorité des marchés financiers)

Régulateur québécois qui supervise les conseillers en sécurité financière, les courtiers et les institutions financières. Délivre les certificats d’exercice et reçoit les plaintes.

Assurance-vie investissement

Police d’assurance hybride combinant protection au décès et accumulation de capital à l’abri de l’impôt. La valeur de rachat croît à l’écart du fisc et peut être utilisée comme garantie liquide.

Avances sur police

Mécanisme permettant d’emprunter contre la valeur de rachat d’une police d’assurance-vie sans déclencher d’impôt. La police agit comme garantie, l’avance n’est pas un revenu imposable.

CELI (Compte d’épargne libre d’impôt)

Régime enregistré qui permet à un résident canadien d’épargner sans imposition sur les rendements. Les retraits sont libres d’impôt et n’affectent pas les prestations gouvernementales.

CELIAPP (Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété)

Compte hybride entre REER et CELI, en vigueur depuis 2023, dédié aux acheteurs d’une première propriété. Cotisations déductibles d’impôt et retraits libres d’impôt si utilisés pour l’achat.

Capitalisation

Processus d’accumulation et de croissance du capital dans le temps via réinvestissement des rendements. L’effet composé devient majeur sur 15 ans et plus.

Conseiller en sécurité financière

Titre encadré au Québec, délivré par l’AMF. Habilite à conseiller en assurance de personnes et en planification financière selon les certifications détenues.

Conseiller indépendant

Conseiller sans entente d’exclusivité avec une institution bancaire ou d’assurance unique. A accès à plusieurs émetteurs et institutions, ce qui élimine les quotas internes et les conflits d’intérêt structurels.

Diagnostic stratégique (30 minutes)

Session exploratoire courte permettant d’évaluer les angles morts financiers d’une situation donnée et de déterminer si une stratégie plus avancée a du sens. Sans frais, sans engagement.

FERR (Fonds enregistré de revenu de retraite)

Véhicule de décaissement obligatoire pour le REER au plus tard à 71 ans. Impose des retraits annuels minimaux selon un pourcentage croissant avec l’âge.

Holding company (Société de portefeuille)

Société qui détient des actions d’une autre société (souvent opérationnelle). Permet d’isoler les surplus, de planifier la transmission, et d’optimiser la fiscalité corporative.

LIR (Loi de l’impôt sur le revenu)

Loi fédérale canadienne qui encadre l’imposition des revenus des particuliers et des sociétés. L’article 20(1)c) en particulier permet la déductibilité des intérêts d’emprunt utilisés pour gagner du revenu.

Loi 25

Loi sur la protection des renseignements personnels dans le secteur privé du Québec, en vigueur depuis le 22 septembre 2023. Impose un consentement explicite, des droits d’accès et de rectification, et la notification d’incidents en 72 heures.

MAPA (Mise à part de l'argent)

Stratégie de discipline financière cyclique utilisant une marge de crédit hypothécaire (HELOC) : chaque remboursement de capital sur l'hypothèque est réemprunté sur la marge et réinvesti systématiquement. Le portefeuille se bâtit en parallèle sans augmenter la dette nette globale.

Méthode McSween

Approche structurée d’optimisation financière pour jeunes professionnels (27-34 ans) qui maximise le capital initial via le CELIAPP, le REER stratégique et la mise de fonds.

Méthode Smith

Stratégie qui transforme une hypothèque personnelle non déductible en dette déductible d’impôt, en empruntant contre l’équité libérée pour investir. Génère des déductions d’intérêts annuelles selon le taux marginal et accélère le remboursement de la résidence principale.

Mise de fonds

Apport initial requis pour l’achat d’une propriété, exprimé en pourcentage du prix d’achat. Au Canada, 5 % minimum jusqu’à 500 000 $, 10 % pour la portion supérieure jusqu’à un million.

Prêt levier

Emprunt contracté à coût relativement faible pour investir dans des placements diversifiés. Les intérêts peuvent être déductibles d’impôt si l’emprunt sert à gagner du revenu (art. 20(1)c) LIR), selon l’utilisation des fonds et le profil fiscal.

REER (Régime enregistré d’épargne-retraite)

Régime fiscal d’épargne-retraite qui permet de déduire les cotisations du revenu imposable. L’impôt est différé jusqu’au retrait, généralement à un taux marginal plus bas en retraite.

RRI (Régime de retraite individuel)

Régime de retraite défini sur mesure pour entrepreneurs et professionnels incorporés. Permet des cotisations supérieures au REER et constitue un véhicule corporatif d’épargne-retraite.

Refinancement stratégique

Restructuration d’une hypothèque ou d’un prêt existant pour libérer l’équité dormante d’un actif (résidence principale, immeuble locatif) sans déclencher de gain en capital immédiat — la plus-value reste latente jusqu’à la disposition du bien.

Taux marginal

Taux d’imposition appliqué au prochain dollar gagné. Au Québec, peut atteindre 53,31 % aux tranches supérieures (combiné fédéral + provincial).

CSF (Chambre de la sécurité financière)

Organisme d’autoréglementation québécois chargé de la discipline des conseillers en sécurité financière, conseillers en assurance et représentants en planification financière inscrits à l’AMF.

IQPF (Institut québécois de planification financière)

Organisme qui délivre le titre de Planificateur financier (Pl. Fin.) au Québec — seul titre officiellement reconnu pour la planification financière intégrée à 7 domaines : finances, fiscalité, retraite, succession, placements, assurance, juridique.

TMP (Taux Marginal Probable)

Projection du taux marginal d’imposition futur en retraite, tenant compte des sources de revenu (RPC, SV, REER/FERR, dividendes corporatifs), du fractionnement et des crédits.

Rachat REER stratégique

Retrait partiel et planifié d’un REER avant 71 ans (âge obligatoire de conversion en FERR), pour lisser l’impôt sur 20-30 ans plutôt que subir une explosion fiscale tardive.

SADC (Société d’assurance-dépôts du Canada)

Société d’État fédérale qui assure jusqu’à 100 000 $ par institution membre, par catégorie de compte (dépôts personnels, REER, CELI, etc.). Protection automatique gratuite.

Fractionnement du revenu

Allocation du revenu entre conjoints ou société (via dividendes, salaire, prêt familial) pour optimiser le taux marginal global du ménage ou de l’entreprise.

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